信阳市人民政府关于印发信阳市政府投资项目BT模式融资建设管理暂行办法的通知
河南省信阳市人民政府
信阳市人民政府关于印发信阳市政府投资项目BT模式融资建设管理暂行办法的通知
信政〔2012〕5号
各县、区人民政府，各管理区、开发区，市政府各部门：
现将《信阳市政府投资项目BT模式融资建设管理暂行办法》印发给你们，请认真贯彻执行。
二○一二年三月一日
信阳市政府投资项目BT模式融资建设管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为进一步加快我市城市基础设施等政府投资项目建设，深化投融资体制改革，鼓励社会各种投资主体对我市城区基础设施项目进行投资，根据《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）、《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》(国发〔2010〕19号)《中华人民共和国招投标法》、《中华人民共和国政府采购法》及相关法律法规，参照外地成功经验，结合我市实际情况，制定本暂行办法。
第二条 本办法所称“政府投资项目”是指全部或部分使用政府财政性资金和用财政性资金作为还款来源或还款担保的借贷资金，进行投资建设的项目。
第三条 本办法所称BT模式（build～transfer）即“建设～移交”，是指由政府授权的项目业主将拟建设的项目，通过公开招商、招投标的方式，选择具备相应能力的项目BT投资人（以下称BT投资人），由BT投资人承担项目的资金筹措和工程建设管理，建成竣工验收后移交给政府或项目业主，由政府或项目业主按合同约定进行分期付款回购的一种项目融资模式，以融资-建设-移交为基本特征。
第四条 本办法采用BT模式的政府性投资项目适用于政府性投资在5000万元（人民币）以上，经市政府批准的市城区城市基础设施建设项目或其他重大建设项目，短期内建设资金筹措困难的项目。主要包括：道路、桥梁、停车场等基础设施项目；供水、排水、污水和垃圾处理、园林绿化等公用设施项目；非营利性的社会公益事业项目；市政府确定的其他项目。
第二章 BT项目的确定
第五条 确定采用BT模式建设的项目原则上采取政府指定和业主申请两种方式。
政府指定方式是指市政府根据全市经济、社会发展的需要，提出需要实施的BT项目，报市政府常务会议研究同意后，市政府通过行政指令，要求项目采用BT模式进行建设的方式。
业主申请方式是指项目业主鉴于自身筹措资金、管理能力等方面存在不足，书面向市政府申请采用BT模式进行建设报市政府常务会议研究同意后同意采用BT模式进行建设的，由市政府下文确定的方式。
第六条 BT方案的形成
经市政府同意采用BT模式进行建设的项目，由项目建设单位的主管部门或项目业主提出BT项目建设实施方案。
第七条 BT方案的审查
由市发改委牵头，监察局、财政局、审计局、市政府法制办及项目建设单位的主管部门等有关部门参与，并邀请有关专家参加，按照重点突出、总量平衡的原则，对BT项目建设实施方案提出审查意见。
第八条 BT方案的审定
BT项目的建设实施方案，经政府常务会议研究审定后，根据《中华人民共和国招标投标法》等有关规定，通过公开招标的方式，选择BT投资人。在选择BT投资人的招标文件中应明确投资人自有资金不低于BT项目投资总额的50%，年综合投资回报率不超过投资总额的10%等作为投标条件。特殊建设项目，经市政府常务会议批准，也可采用邀请招标或竞争性谈判协议方式选择BT投资人。
第三章 BT项目投资人确定
第九条 BT项目应严格按照国家有关规定实行招标投标制度，依法接受招投标监管部门的监管。项目业主应通过招标选择具有相应资质且有经济实力的建设企业作为项目投资人；确需实行邀请招标或按照国家有关规定实施的，应在《BT项目建设实施方案》中说明理由，提供相应依据。招标方式应在项目可研批复中一并明确。招标选择项目投资人的工作应在项目初步设计和投资概算批准后进行。项目投资预算经市财政部门评审后方可作为招标文件发布。
第十条 BT项目的评标应采用综合评标法，对投标单位的投融资能力、建设施工能力、履约信用、回购费用及让利、投资回购期等内容进行综合评审。项目投资人确定后，由项目投资人依法对项目进行施工或进行施工发包。
第十一条 项目投资人必须同时具备以下条件：
（一）依法成立、有效存续并具有相应资质的企业法人或联合体，联合体必须签订联合体协议，明确各方承担的工作内容和权利义务。鼓励央企、大型国有企业或上市公司独立承担项目融资建设。根据项目实际情况，亦可接受具有投融资优势和相应资质、工程建设管理优势的不同独立法人组成联合体承担项目融资建设。
（二）有良好的财务状况、银行资信和相应的融资能力。项目投资人自有资金不能低于BT项目合同总价的50%；
（三）具有BT项目施工必备的资质、类似工程的施工经验、相应的机械设备和工程技术人员、相应的管理能力；
（四）诚实守信，财务报表等真实可靠，无工程施工劣迹，三年内无国家、省、市建筑市场不良行为记录；
（五）按招标文件要求向市财政指定专户足额存入履约保证金（一般为项目预算投资额的3%-5%）；
（六）项目招标文件或合同文件约定的其他条件；法律法规、规章规定的其他条件。
第十二条 BT投资人确定后，应在我市注册成立项目公司，负责BT项目的投融资、建设管理、验收及项目移交等事项。项目公司的设立不改变BT投资人对项目业主承担的义务。BT投资人要负责筹集项目资本金并足额到位，保证项目公司取得银行贷款或其他来源的融资资金，划入专用资金账户。
第十三条 BT项目业主的职责
（一）按照规定办理项目涉及的相关审批手续，委托有资质的中介机构编制满足施工需要的设计文件及其他技术资料；
（二）负责完成项目涉及的征地、拆迁、补偿、安置等工作；
（三）依法组织对项目的勘察、设计和监理进行招标，并接受相关监督部门监督；
（四）监督项目投资人的资金及时足额到位，督促建设进度；
（五）做好项目施工外部环境协调工作，督促项目投资人抓好现场安全文明施工管理；
（六）其他相关职责。
第十四条 BT项目投资人的职责
（一）组建与项目建设管理相适应的机构，由该机构具体实施项目建设，承担投资人的权利和义务；
（二）及时足额筹集到位自有资金、银行贷款和其他来源的资金，专户储存、专账管理、专款专用；
（三）依法组织对项目限额以上（50万元）重要设备材料采购进行招标（项目业主必须参加，并接受有关监督部门监督）；
（四）按设计文件组织工程建设，实施项目管理；负责组织工程竣工验收、资料归档并移交；负责质量缺陷责任期内施工、设备材料供应商保修工作管理；投保建设工程所涉及的全部保险险种以及完成合同约定的其他事项；
（五）切实搞好工程质量自检，严把质量关，杜绝不合格工程。自觉接受政府有关部门对工程质量的强制性监督，并对主体工程质量实行终身负责制；
（六）严格执行政府投资项目的有关规定，完成合同约定的建设内容。凡涉及项目规模、功能、标准的设计变更，必须按程序报经原审批部门同意。不得将合同约定的工程内容进行转包，未经项目业主同意不得分包，不得让设备材料供应商垫资建设；
（七）其他相关职责。
第十五条 BT项目实行合同管理。项目投资人确定后，项目业主应与项目投资人签订合同。BT项目合同应包括下列内容：
（一）相关名词定义与解释;
（二）项目建设内容、投资规模、建设方式、工期、质量标准；
（三）项目公司的经营范围、注册资本、股东出资方式等；
（四）项目前期工作及费用的约定；
（五）合同双方的权利和义务；
（六）项目投资额预（决）算的构成与评审办法；
（七）建设期和投资回报率(年综合投资回报率即财务费用率不超过投资人实际投资总额的10%，投资回报总额不超过投资人实际投资总额的30%，不计复息)；
（八）回购期限、回购价款与回购方式；
（九）回购担保方式；
（十）项目移交方式与程序；
（十一）项目投融资建设的监管；
（十二）项目合同履约保障；
（十三）项目合同的终止；
（十四）违约责任；
（十五）争议解决方式。
第十六条 BT投资人不得将BT项目进行转包。因项目建设需要，经项目业主书面同意后，可对非主体专项工程一次分包，分包商的资质以及分包合同条件应当达到项目合同的原则要求。BT投资人不得以任何方式要求或接受分包商带资施工。
第十七条 BT投资人未经项目业主书面同意,不得变更项目公司股东或股权结构。政府有关部门、项目业主不得为BT投资人对本BT项目的融资行为提供担保。当事各方均不得利用BT项目作为担保物为本BT项目或BT投资人的其他项目投融资行为提供担保。
第四章 项目成本管理
第十八条 规划部门应尽量优化建设规划设计方案，降低建设投资。建设部门应严格审查初步设计，严格控制“三超”现象（超建设规模、超投资规模、超建设标准）。初步设计审查意见须报市政府批准后方可批复。
第十九条 BT项目回购总价由建筑安装工程费、投资人投资回报、进入总价由项目业主使用发生的费用等三部分构成。其中：建筑安装工程费一般实行固定总价包干；投资人投资回报率由投标人报价，不得超过10%；进入总价由项目业主使用发生的费用，一般包括实际发生的测绘、勘察、设计、监理、概算、决算、审计等相关前期技术性服务费用和征地拆迁安置等相关费用。
第五章 BT项目的监管
第二十条 BT项目实施过程中，市政府重点项目办会同有关行政管理部门依法对BT项目进行监督、检查、评估、审计，对BT投资人违反法律、法规、规章规定的行为责令改正并依法处罚。
第二十一条 对总投资额在1亿元人民币以上（含1亿元）的BT项目，审计机关应当严格按照要求实施全程跟踪审计。BT项目跟踪审计主要包括以下内容：
（一）概算编制和基本建设程序执行情况；
（二）资金来源及使用情况；
（三）项目建设实施情况；
（四）设备、材料和其他物资采购情况；
（五）建设项目竣工决算及财产交付情况。
审计机关应将项目审批、合同签订、征地拆迁、设备（材料）采购、隐蔽工程验收、设计变更、现场签证、工程结算和竣工决算、财务收支等环节作为跟踪审计重点，建立BT项目财务跟踪监督制度，全程跟踪审核资金到位和使用情况，适时评估项目建设成本和财务风险。项目业主、项目投资人要按照法律法规规定接审计监督，并积极配合审计机关依法履行审计职责。
第二十二条 BT项目实施过程中，项目业主应按照项目合同和监理合同的约定对项目的投融资建设以及监理活动进行监管，对BT投资人（或项目公司）和监理机构违反合同的行为，项目业主应要求其予以纠正，并依据合同的约定作出相应处理。
第二十三条 BT项目合同中应约定投资人（或项目公司）有下列情形之一的，项目业主有权终止项目合同：
（一）不按照项目合同的约定开展项目投融资建设的；
（二）擅自转让项目合同项下的权利义务的；
（三）擅自停止、中断项目工程建设影响公共利益的；
（四）因BT投资人（或项目公司）资不抵债或濒临破产等原因导致项目合同不能履行的；
（五）其他严重影响项目合同履行的情形。
第二十四条 在BT项目实施过程中，除本办法第二十三条规定的情形外，应约定项目合同双方不得终止合同。
第二十五条 在BT项目的前期运作及实施过程中，各参与单位应当严格遵守法律法规。参与单位有下列情形的，应承担相应的责任：
（一）项目勘查设计单位、咨询中介单位、监理单位、原材料供应商等，在项目投融资建设过程中有违法或违约行为的，依法追究法律责任或按照合同约定追究违约责任。
（二）BT投资人（或项目公司）在项目投融资建设过程中有违法或严重违约行为的，依法追究法律责任或按照合同约定追究违约责任。
（三）项目业主在项目投融资建设过程中有违法违纪行为的，由政府相关部门依法追究责任。
（四）BT项目实施过程中，严禁项目业主、相关部门徇私舞弊、滥用职权、“暗箱操作”、贪污受贿，严禁项目投融资人依靠行贿等手段谋求不正当利益。
（五）BT项目招投标过程中，投标人相互串通投标或恶意低价骗取中标的，中标无效并由有关部门公示其不良行为；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六章 项目回购
第二十六条 项目业主要在充分考虑项目投资人合理利润的基础上，根据政府建设资金平衡状况确定项目回购条件、回购款支付方式和回购期。
第二十七条 原则上BT项目回购期为3年-5年。
第二十八条 回购价款原则上采用中标价，以市审计机关审计结论为准。工程设计变更报原审批部门同意后，设计变更所产生费用经财政投资评审机构评估，可计入回购费用。
第二十九条 BT项目回购资金列入年度预算，积极借鉴外地的BT方式建设项目的成功经验，切实加强对BT项目建设全程监管，确保工程质量；要积极因应本地财政收支情况，保证按期偿还回购资金本息。
第三十条 项目交工验收时，由市建设行政主管部门会同市发改、财政、审计等部门和项目业主、项目投资人按照合同约定方式对回购条件逐项核查认定。核查通过并报经市政府同意后，项目进入回购期。项目未达到回购条件的，项目业主不得对项目进行回购，项目投资人应认真组织整改，直至符合回购条件。项目未在合同约定的工期内完工的，项目投资人应承担相应的法律责任，将按照合同约定扣减回购费用，同时，依法依规追究项目业主相关责任。
第三十一条 业主应维护项目投资人的合法利益，不得随意变更回购条件、违约扣减或截留应付回购价款。
第七章 附则
第三十二条 特殊的在建项目，经市政府研究同意亦可实行BT融资建设，相关运作流程和要求原则应参照本办法有关规定执行；施工单位选择、结算等具体事项可在BT合同中另行约定。
第三十三条 BT项目招标选择投资人的招标文件中应把本办法作为招标文件的主要内容之一。
第三十四条 本办法自发布之日起施行。法律、法规、规章另有规定的，从其规定。
关于 政府应对社会风险的主要责任形式——给付一部分社会保障资金是一种财政支出：政府既要履行法定职权，又要承担法定职责，只有在其能够保障社会整体利益、促进实现社会发展目标时，才合理合法：其有权为化解社会风险而给社会成员提供社会保障。“政府的显著特征——拥有全体的社会成员和强制力——使政府在纠正市场失灵方面具有某些明显优势，包括征税权、禁止权、处罚权和交易成本等。”政府最重要的宏观调控权是征税权和发钞权，其应对社会风险主要行使的是征税权及财政支出权。政府应对社会风险的责任与其社会职能紧密相连，并且只有政府能够担当，是政府职能所垄断的责任。“当政府与经济发展关系用法律规范确定下来后，就成为具有广义的经济法律的责任。当政府执行这些法律时，就是在履行政府的经济法律方面的责任。”政府提供社会保障的资金主要来源于税收，而是税收如何支出必须依据预算安排。“法律制度是一种配给制度……反映了社会权力的分配：谁在上层，谁在底层；法律还保证这种社会结构保持稳定或只按同意了的模式改变。”
“政府的法律任务之一是提供确定如何分配因行使公共职能而产生的风险和成本的责任原则。……法律责任的财产费用被分担有两个主要的途径：课责险和自我保险。课责险在潜在的负有责任的人群里进行分担。自我保险涉及将责任的费用转给另一个群体。”政府应对社会风险的责任源自社会公民权的需要，社会学理论关于社会公民权的研究最值得称道。公民权是给予一个共同体的所有成员的一种地位，所有拥有这种地位的成员拥有平等的权利和义务。公民权从民事权发展到政治权、再到社会权，进而指出公民应享有公民权利、政治权利和社会权利。社会权是指通过国家对经济生活的积极介入而保障的某种权利，包括劳动保障权、休息权、生存权、受教育权等，是享受少量经济和安全的福利、充分分享社会遗产和按照社会中通行的标准而生活的权利，对应的实现制度是教育系统和社会服务。
社会权要求公权力积极干预，为公权力划定其应该做的范围，并要求建立某种福利制度，并提供各种必要的服务，使得人们能够享有符合人性尊严的最起码生活条件。社会保障法包括社会救济法、社会保险法和社会福利法三个方面：前两部分保护社会成员的生存权，后两部分保护社会成员的发展权。社会权的概念本身具有不确定性，一般作为政府的法定作为义务来确定。国家义务确定后，其提供的必要保障都是以一定的财政资金为基础的。因此，社会公民权的实现，意味着政府承担了支出财政资金的责任，而财政资金大多数通过税收的方式筹集，即由纳税人让渡部分财产权的方式来实现。社会权往往对应着一定的政府责任，因此，需要对政府责任的履行作出判断。社会基本权所追求的价值是实质平等，是一种积极权利，需要政府履行相应的义务才能得到实现。从这个意义上说，政府应对社会风险的责任源自社会公民权，恰如其分。根据社会公民权的理念，“福利权被认为可提供参与社会活动的基本机会，其途径是保障所有社会成员享有最低水平的权利资格，所以，社会公民权在考量国家福利提供的观念基础和评价国家在社会保障方面的作用方面是个有用的概念”。
社会公民权应当保证全体社会成员最低水平的经济财富和社会保障。通过建立社会保障制度，国家从法律上、经济上为其社会成员的基本生活需求乃至不断发展提供相应的物质保障。社会保障是通过预先防范和即时化解社会风险来发挥其促进经济与社会稳定发展的功能的。国际劳工组织也反复强调，各国政府应尽可能地实行强制性社会保障，实行社会援助，对全体社会成员提供医疗照顾。国际劳工组织1952年通过《社会保障[最低标准]公约》，规定社会保障制度覆盖风险及其补助；1962年通过《社会保障同等待遇公约》，规定凡批准公约的国家均承担义务，对其在领土上已批准该公约的任何其他会员国的国民给予与本国国民依法应有的各种社会保障同等的待遇；1982年通过《维护社会保障权利公约》，规定维护社会保障权利的范围，并提供了国际协调的示范性协议。社会保障旨在保障社会成员在遭遇社会风险时，能够从国家和社会获得必要的帮助、补偿和安全保障，不至于生活无着。
社会权是享受健康、文化的生活而不仅限于最低限度的权利。因此，现代国家的政府最重要的法定职责就是公权力对公民的生存权及享受健康、文化生活的积极保护义务。风险社会中，财富的社会生产系统伴随着风险的社会生产，社会公民权的实现，依赖于政府承担积极的社会风险的应对责任。当前的后工业社会是一个风险社会，风险的表现形式多样，覆盖面广泛、具有不确定性、宏观性和隐蔽性。现代性总是涉及风险观念，而风险来源于决定，即人类的任何一种行动和决定都在制造风险。风险社会的风险不仅有外来的，而且有来自于人类自身的，甚至包括人类的每一个决定、每一种选择和每一次行动。风险社会中的风险是“被制造出来的风险”，即“由我们不断发展的知识对这个世界的影响所产生的风险，是人们没有多少历史经验的情况下所产生的风险”。
北安法院孙浩
