中国人民银行、中国农业银行、中国工商银行、中国人民建设银行印发《关于向中国农业发展银行划转信贷资产与负债的规定》的通知
中国人民银行 中国农业银行 等
中国人民银行、中国农业银行、中国工商银行、中国人民建设银行印发《关于向中国农业发展银行划转信贷资产与负债的规定》的通知
1994年5月7日，中国人民银行、中国农业银行、中国工商银行、中国人民建设银行
中国人民银行、中国农业银行、中国工商银行、中国人民建设银行，各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，哈尔滨、长春、沈阳、成都、西安、南京、武汉、广州、新疆建设兵团分行：
按照组建中国农业发展银行工作会议的要求，现将《关于向中国农业发展银行划转信贷资产与负债的规定》下发你行，请抓紧贯彻执行。各地要由人民银行分行行长牵头，召开各有关行分行行长联席会议，学习《国务院关于组建中国农业发展银行的通知》和组建工作会议文件，结合实际情况，提出贯彻落实的具体意见，并要及时向当地党政领导汇报。各行要采取有效途径，在5月20日以前把会议精神和本地区具体部署传达到有关行基层营业单位。同时，各行要搞好对计划、信贷、会计等部门操作人员的培训。5月31日，各行基层营业单位要在对政策性信贷资产、负债进行认真清理核实和认定的基础上进行试划转，并要将试划转中遇到的问题及时向上级行汇报请示，不得擅自作主。6月30日，各行营业单位正式向中国农业发展银行划转农业政策性信贷资产与负债。7月1日，农业银行要全面建立农业发展银行的帐务核算体系，并开始代理。7月10日以前，各有关行划出的资产与负债情况经当地人民银行签字盖章后，逐级汇总上报到各自总行。各总行汇总后，报人民银行、农业发展银行总行。
鉴于划转工作情况比较复杂，工作量大，政策性和技术性要求都很高，所以在划转过程中，各划出行要确定一位行领导专门负责这项工作，同时人民银行要切实负起责任，不仅要带头划转好本行的农业政策性信贷资产与负责，还要对其他行的划转工作进行协调和监督，以确保这项工作能够顺利、及时、稳妥地做好。
附：关于向中国农业发展银行划转信贷资产与负债的规定
根据国发（1994）25号《国务院关于组建中国农业发展银行的通知》精神，为及时准确地做好各有关行向中国农业发展银行划转信贷资产与负债的工作，确保中国农业发展银行按时组建，特做如下规定。
1．信贷资产的划转范围。根据国务院批准的《中国农业发展银行章程》，本次划转的范围是：国务院确定的、中国人民银行安排资金、并由中央财政予以贴息的粮食、棉花、食油、猪肉、食糖、烟叶、羊毛等七个品种的国家专项储备贷款；粮食系统的粮食、油料收购贷款，供销社系统和新疆建设兵团的棉花收购贷款（含粮、棉预购定金贷款）；粮食系统的粮、油调销贷款；粮食系统所属收购企业的粮油加工贷款，供销社系统和新疆建设兵团的棉花初加工贷款；国务院确定的、中国人民银行安排资金的扶贫贴息贷款、农业综合开发贷款、老少边穷地区发展经济贷款、贫困县县办工业贷款。
2．负债的划转范围。根据应划转的农业政策性信贷资产余额，各行要等额划转负债。划转的负债包括：开户企业的存款，应划转的信贷基金；两项合计后与划转的信贷资产的差额，用同业存放（或存放同业）予以平衡。
3．划转时间。以1994年6月30日作为正式划转日，并以划转日的余额划转。
4．业务划转和资金清算的基本单位。业务划转以有农业政策性贷款业务的营业单位为基本划转单位。资金清算以农业银行和工商银行县支行为清算单位。
5．资产的清理及划转。在划转信贷资产时，凡会计科目清楚、明确的，按会计科目进行划转；凡会计科目不清楚，不明确的，按核定的农业政策性贷款企业帐户划转；凡企业帐户不明确的，按贷款借据划转。对业务划转行企业经营性与政策性贷款混淆的，要分清两类贷款，分别开户后进行划转。
6．存款的划转。有划转农业政策性贷款的企业，其存款全部划转。在划转前各行要向开户企业做好宣传、解释工作，按要求做好销户、开户工作。
7．信贷基金的划转。由中国人民银行总行分别确定中国农业银行、中国工商银行应划转的信贷基金总额。工商银行由总行统一划转，其基层行划转负债时，信贷基金不作为平衡内容。农业银行由总行逐级分解落实到基层营业单位，由基层营业单位划转，并作为划转负债的一项平衡内容。
8．划转帐务的平衡。基层行划转贷款与存款加信贷基金后的差额，双方通过“同业存放”或“存放同业”科目（设置划转专户）来平衡。该专户按向人民银行借款利率计算利息。
9．划转后资金的清算。农业发展银行汇总全辖“同业存放”的差额，统一向人民银行借款，通过人民银行联行将系统内资金调拨给基层行，专项归还有关专业银行，用于结平“同业存放”差额和利息。
各专业银行基层行收到农业发展银行归还的“存放同业”款项后，应通过人民银行专户及时逐级上划各专业银行总行，由各总行相应集中归还人民银行总行再贷款。
10．名划转行的分支行要将6月30日正式划转的信贷资产、负债数额，据实填报《向中国农业发展银行划转信贷资产负债平衡表》（表式附后），于7月10日以前逐级上报到各自总行；各总行汇总后，报中国人民银行和中国农业发展银行总行。划转信贷资产、负债具体手续，农业银行各级行要按照《划转及代理中国农业发展银行业务会计核算暂行办法》办理。
11．各级行要成立由中国人民银行牵头，中国农业银行、中国工商银行、中国人民建设银行参加的向中国农业发展银行划转信贷资产负债协调小组。分行协调小组要在5月20日前把名单上报到各总行和筹备小组办公室。各划转行要指定专门领导和人员具体负责帐务的划转工作。在正式划转前，各划转行要对应划转的信贷资产、负债进行全面清理核实，对资产和负债的清理过程要有个说明，对划帐交接工作和核实后的资产结构也要有个说明。各行划出的资产与负债经协调小组和工作人员验收后签字确认，确认后不得再随意调整。在清理核实过程中，任何单位和个人均不得擅自变更划转范围或弄虚作假，否则要追究领导者和当事人的责任。对应划未划的，要采取措施解决，并及时向上级行反映报告。
12．国务院确定的、目前由中国人民建设银行办理的、项目投资总额在3000万元以下的农、林、牧、水利基本建设贷款和技术改造贷款，存量不划转，仍留在中国人民建设银行；7月1日以后新上项目贷款，由中国农业发展银行委托中国人民建设银行代理。中国农业银行、中国工商银行发放的生猪、牛、羊收购贷款存量不划转，新发生的贷款由中国农业发展银行、中国工商银行、中国农业银行协商，提出解决意见，再通知各分行执行。1994年7月1日，中国农业银行、中国人民建设银行正式代理中国农业发展银行业务后，要设立农业政策性贷款业务专柜或指定专人负责。凡属中国农业发展银行业务的会计档案，要单独装订保管。
13．中央和省级政府的财政支农资金，各级政府的粮食风险基金，由中国农业发展银行总行与财政部协商后确定一个统一的划转日再行划转。
附：一、向中国农业发展银行划转信贷资产负债平衡表（略）
二、向中国农业发展银行划转信贷资产负债科目归属对照表（略）
汽车金融公司管理办法
中国银行业监督管理委员会
中国银行业监督管理委员会令（2003年第4号）
《汽车金融公司管理办法》已经国务院批准，现予以印发施行。
主席：刘明康
二OO三年十月三日
汽车金融公司管理办法
第一章 总则
第一条 为适应汽车金融服务业发展的需要，规范经营汽车金融业务的非银行金融机构的行为，依据有关法律、行政法规，制定本办法。
第二条 本办法所称汽车金融公司，是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、行政法规和本办法规定批准设立的，为中国境内的汽车购买者及销售者提供贷款的非银行金融企业法人。
第三条 中国银行业监督管理委员会负责对汽车金融公司的监督管理。
第二章 机构的设立、变更与终止
第四条 设立汽车金融公司应当经中国银行业监督管理委员会批准。
未经中国银行业监督管理委员会批准，任何单位和个人不得擅自设立汽车金融公司或者变相从事汽车金融业务,不得在机构名称中擅自使用“汽车金融”、“汽车信贷”等表明从事汽车金融业务的字样。
第五条 出资设立汽车金融公司，出资人应具备下列条件：
（一） 中国境内外依法设立的企业法人。
非金融机构，其最近一年的总资产不低于40亿元人民币或等值的自由兑换货币，年营业收入不低于20亿元人民币或等值的自由兑换货币；
非银行金融机构，其注册资本不低于3亿元人民币或等值的自由兑换货币。
（二）经营业绩良好，最近3年连续盈利。
（三）遵守注册所在地法律，无违法、犯罪行为。
（四）主要出资人须为汽车企业、非银行金融机构。
汽车企业是指生产或销售汽车整车的企业。
主要出资人是指出资数额最多且出资额不得低于拟设汽车金融公司全部股本30%的出资人。
（五）同一企业法人不得投资一个以上的汽车金融公司。
（六）中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。
第六条 设立的汽车金融公司，应当具备下列条件:
（一）具有符合本办法要求的最低注册资本。
（二）具有符合《中华人民共和国公司法》等相关法律和本办法要求的章程。
（三）具有熟悉汽车融资及相关业务的高级管理人员。
（四）具有健全的组织机构、管理制度和风险控制制度。
（五）具有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施。
（六）中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。
第七条 汽车金融公司注册资本的最低限额为 5亿元人民币或等值的自由兑换货币。注册资本为实缴货币资本。
中国银行业监督管理委员会根据汽车金融业务发展情况及审慎监管的需要，可以调整注册资本的最低限额，但不得少于前款规定的限额。
第八条 汽车金融公司的设立须经过筹建和开业两个阶段。 申请人提交的申请筹建、申请开业的资料，应以中文书写为准。
第九条 申请筹建汽车金融公司，应由主要出资人作为申请人向中国银行业监督管理委员会提交下列资料:
(一) 筹建申请书。其内容应包括拟设汽车金融公司名称、公司注册所在地、注册资本金，出资人及各自的出资额、业务范围等。
(二) 设立汽车金融公司的可行性研究报告。其内容包括对拟设公司的市场前景分析、未来业务发展规划、组织管理架构和风险控制能力分析、公司开业后3年的资产负债规模和盈利预测等内容。
(三) 拟设立汽车金融公司的章程（草案）。
(四) 出资人基本情况，包括出资人名称、法定代表人、注册地址、营业执照复印件、经营情况等。
(五)出资人最近3年经法定机构审计的资产负债表、损益表和现金流量表。
(六) 筹建负责人名单及简历。
(七) 中国银行业监督管理委员会要求提交的其他文件。
申请人为外国非银行金融机构的，申请筹建时应提供其注册地金融监管当局出具的书面意见。申请人为非金融机构的，申请筹建时应提供评级机构对申请人最近1年的信用评级报告。
第十条 中国银行业监督管理委员会自收到完整的筹建申请资料之日起6个月内作出是否批准筹建的书面答复。
第十一条 申请人应当自接到中国银行业监督管理委员会批准筹建文件之日起6个月内完成筹建工作。有正当理由需要延长筹建期限的，应当在筹建期限届满前书面向中国银行业监督管理委员会提出申请，经批准可以延长3个月。
筹建期限届满或延长期限届满，申请人未提出开业申请的，原筹建批准决定自动失效。
筹建期内不得以汽车金融公司名义从事经营活动。
第十二条 申请人应当在筹建期限届满前或延长期限届满前，向中国银行业监督管理委员会提出开业申请，并提交下列文件、资料:
(一) 筹建工作完成情况报告和申请开业报告。
(二) 中国法定验资机构出具的验资证明、工商行政管理机关出具的对拟设机构名称的预核准登记书。
(三) 汽车金融公司章程。
(四) 拟任高级管理人员的名单、详细履历。
(五) 股东名称及其出资额。
(六) 拟办业务的规章制度及内部风险控制制度。
(七) 有权部门出具的营业场所及其他与业务有关设施安全验收合格文件。
(八) 中国银行业监督管理委员会要求的其他文件。
第十三条 中国银行业监督管理委员会自收到完整的开业申请文件、资料之日起3个月内作出核准开业或不核准开业的决定。决定核准开业的，书面通知申请人，颁发经营金融业务许可证，核准其业务范围。不予核准开业的，应书面通知申请人并说明理由。
申请人凭该许可证到工商行政管理部门办理注册登记，领取《企业法人营业执照》后方可营业。
汽车金融公司自领取营业执照之日起，无正当理由3个月不开业或开业后自行停业连续6个月的，由中国银行业监督管理委员会收回其许可证，并予以公告。
第十四条 汽车金融公司不得设立分支机构。
第十五条 中国银行业监督管理委员会对汽车金融公司高级管理人员实行任职资格核准或备案制度。
汽车金融公司董事长、总经理及副总经理、董事和财务总监等的任职资格应当报经中国银行业监督管理委员会审查核准。有关高级管理人员的任职资格及其核准或备案程序另行规定。
第十六条 汽车金融公司有下列变更事项之一的，应报经中国银行业监督管理委员会批准:
(一) 变更公司名称。
(二) 变更注册资本。
(三) 变更营业场所。
(四) 调整业务范围。
(五) 改变组织形式。
(六) 调整股权结构。
(七) 修改章程。
(八) 更换高级管理人员。
(九) 合并或分立。
(十) 中国银行业监督管理委员会规定的其他变更事项。
第十七条 汽车金融公司因解散、依法被撤销或被宣告破产而终止的，其清算事宜，按照有关法律法规的规定办理。
第三章 业务范围和监督管理
第十八条 经批准，汽车金融公司可从事下列部分或全部人民币业务：
（一）接受境内股东单位3个月以上期限的存款。
（二）提供购车贷款业务。
（三）办理汽车经销商采购车辆贷款和营运设备贷款（包括展示厅建设贷款和零配件贷款以及维修设备贷款等）。
（四）转让和出售汽车贷款应收款业务。
（五）向金融机构借款。
（六）为贷款购车提供担保。
（七）与购车融资活动相关的代理业务。
（八）经中国银行业监督管理委员会批准的其他信贷业务。
第十九条 汽车金融公司向自然人发放购车贷款应符合有关监管部门关于个人汽车贷款管理的规定；向法人或其他组织发放汽车贷款应遵守《贷款通则》等有关规定的要求。
第二十条 未经有关监管部门批准，汽车金融公司不得擅自发行债券、向境外借款。汽车金融公司设立和开展业务中涉及汇兑管理、利润汇出、向非居民发放汽车消费贷款、资本金管理等外汇管理事项的，由有关监管部门会同国家外汇管理部门作出相关规定。
第二十一条 汽车金融公司应实行资本总额与风险资产比例控制管理。汽车金融公司资本充足率不得低于10%，中国银行业监督管理委员会视汽车金融公司风险状况和风险管理能力，可提高单个公司资本充足率的最低标准。有关其他各类资产风险控制与管理的具体要求，由中国银行业监督管理委员会另行规定。
第二十二条 汽车金融公司应当执行相关的金融企业财务会计制度。
第二十三条 汽车金融公司应按规定编制并向中国银行业监督管理委员会报送资产负债表、损益表、现金流量表及中国银行业监督管理委员会要求的其他报表，并于每年会计年度终了后的3个月内报送上一年度的财务会计报告。
汽车金融公司不得提供虚假或隐瞒重要事实的财务会计报告。
第二十四条 汽车金融公司应参照中国人民银行制定的《商业银行内部控制指引》的要求，建立、健全各项业务管理制度与内部控制制度，并在该制度施行前报告中国银行业监督管理委员会。
第二十五条 汽车金融公司应自觉接受中国银行业监督管理委员会对其实施的现场检查及非现场检查。
第二十六条 中国银行业监督管理委员会根据日常监管中发现的问题，可以向汽车金融公司的法定代表人和其他高级管理人员提出质询，并责令该公司限期改正。
第二十七条 汽车金融公司应建立定期外部审计制度。应在每个会计年度结束后的6个月内，将经法定代表人签名确认的年度审计报告报送中国银行业监督管理委员会。
第二十八条 汽车金融公司出现支付困难等紧急情况时，应采取紧急自救措施，并立即向中国银行业监督管理委员会报告。
第二十九条 汽车金融公司出现下列情况之一的，中国银行业监督管理委员会可视情况责令其进行整顿：
（一） 当年亏损超过注册资本的50%或连续3年累计亏损超过注册资本的30%。
（二） 出现支付困难。
（三） 有其他重大经营风险，中国银行业监督管理委员会认为应当整顿的情况。
第三十条 中国银行业监督管理委员会责令汽车金融公司整顿后，可对汽车金融公司采取下列措施：
（一） 要求更换或禁止更换汽车金融公司高级管理人员。
（二） 暂停其部分业务或禁止其开办新业务。
（三） 要求在规定期限内增加资本金。
（四） 责令汽车金融公司进行改变股权结构等形式的重组。
（五） 禁止分红。
（六） 中国银行业监督管理委员会认为必要的其他措施。
第三十一条 汽车金融公司经过整顿，符合下列条件的，报经中国银行业监督管理委员会批准后方可结束整顿：
（一） 支付能力得到恢复。
（二） 亏损得到弥补。
（三） 重大经营风险得到化解。
第三十二条 汽车金融公司整顿时间最长不超过1年，逾期未实现整顿目标的，依法予以市场退出。
第三十三条 汽车金融公司可成立行业性自律组织，实行自律管理。自律组织开展活动，应当接受中国银行业监督管理委员会的指导和监督。
第四章 法律责任
第三十四条 未经中国银行业监督管理委员会批准，擅自设立汽车金融公司或者非法从事汽车金融业务的，由中国银行业监督管理委员会依法予以取缔；构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由中国银行业监督管理委员会没收非法所得，并处非法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有非法所得的，由中国银行业监督管理委员会责令改正，并处10万元以上50万元以下的罚款。
第三十五条 未经中国银行业监督管理委员会批准，擅自在机构名称中使用“汽车金融”、“汽车信贷”等表明从事汽车金融业务字样的，由中国银行业监督管理委员会责令其改正，并处1000元罚款。
第三十六条 汽车金融公司超出中国银行业监督管理委员会批准的业务范围从事金融业务活动的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上 5倍以下的罚款；没有违法所得的，处10万元以上50万元以下的罚款；构成非法经营罪或者其他罪的，依法追究刑事责任。
第三十七条 汽车金融公司违反本办法有关规定，提供虚假或者隐瞒重要事实的财务会计报告的，由中国银行业监督管理委员会予以警告，并处10万元以上50万元以下的罚款；构成提供虚假财会报告罪或者其他罪的，依法追究刑事责任。
第三十八条 汽车金融公司违反本办法有关规定，拒绝、阻碍依法监督检查的，由中国银行业监督管理委员会给予警告，并处1万元以上3万元以下的罚款。
第三十九条 汽车金融公司违反本办法规定，除依据本章第三十四条至第三十八条的有关规定给予处罚外，情节严重的，中国银行业监督管理委员会可以取消该公司高级管理人员1至10年直至终身的金融机构高级管理人员任职资格。
第四十条 汽车金融公司违反我国其他法律、法规的，由有关主管机关依法处理。
第五章 附则
第四十一条 香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区投资者在内地设立汽车金融公司，适用本办法。
第四十二条 本办法自2003年10月3日起施行，并由中国银行业监督管理委员会负责解释。
